ישראלים רבים עובדים בשתי עבודות, ואפילו יותר. בזמן שגמישות בעבודה היא דבר מבורך, לפני שמתחילים לעבוד בשתי עבודות חשוב לדעת כיצד למנוע מצב שבו יגבה מכם מס הכנסה מוגזם בשיעור 47% מאחת המשכורות (כמעט חצי!), כפי שקורה פעמים רבות אצל עובדים שלא עשו תיאום מס לשתי עבודות.
מדוע נגבה מס מוגזם שכזה משכירים שעובדים בשתי עבודות או יותר? כיצד למנוע מצב שכזה, ומה עוד חשוב לדעת על תיאום מס לשתי עבודות? כל התשובות בכתבה שלפניכם.
תיאום מס לשתי עבודות הוא אחד הנושאים הכי קריטיים עבור אנשים עם שני מקומות עבודה, שכירים ועצמאיים. כדי להבין למה תיאום מס שתי עבודות כל כך חשוב, נסביר ממש בקצרה איך עובד המיסוי בארץ.
כל אזרח בישראל מחויב לשלם מיסים בהתאם לרמת ההכנסה שלו, בחלוקה למדרגות מס. נכון לכתיבת שורות אלו (2024), מדרגת המס הראשונה עומדת על 10% מס להכנסה שנתית של עד 84,120 ש"ח (שהם 7,010 ש"ח בחודש). ככל שההכנסה גדלה אחוז המס שיש לשלם גדל, והדרגה הגבוהה ביותר היא 50% מס על הכנסה שנתית של 721,561 ש"ח (שהם 60,131 ש"ח בחודש).
במקביל, לכל אחד מאיתנו קיימות הטבות שונות שעשויות להפחית מגובה המס שהוא מחויב לשלם. למשל, הורים מקבלים הקלה מסוימת במס הכנסה. גם תושבי פריפריה מקבלים הקלות מס מסוימות, וכך גם עולים חדשים, חיילים משוחררים, בוגרי תארים אקדמאים, ועוד. ההטבות האלו מחושבות לפי "נקודות זיכוי במס". כל נקודת זיכוי במס שווה הקלה מסוימת במס השנתי (נכון ל- 2024 נקודת זיכוי שווה 2,904 ש"ח), וכל מצב שמקנה הקלה במס מחושב על ידי כמות מסוימת של נקודות זיכוי. למשל, הורה לילד שמקבל גמלת נכות זכאוי ל- 2 נקודות זיכוי שחוסכות לו 5,808 ש"ח מס בשנה, חייל משוחרר זכאי לנקודת זיכוי אחת למשך 3 שנים אחרי שחרורו (שחוסכת לו 2,904 ש"י כל שנה), ועוד.
אוקי, אז אלו הם כללי מערכת המיסוי בקווים כלליים. כאשר עובדים בשתי עבודות או יותר, צריך למצוא דרך להעביר את המידע הזה למס הכנסה כדי לעשות תיאום מס לשתי העבודות. אחרת עלול לקרות תרחיש לא נעים שבו מס הכנסה יודע שיש לעובד מסויים שתי עבודות אבל לא יודע לחשב את המס המדויק שיש לגבות ממנו - ולכן הוא גובה 47% מס מהשכר של אחת העבודות. לא נעים!
החדשות הטובות הן שקל מאוד לפתור את הבעיה הזו. צריך פשוט למלא טופס 101 לשתי עבודות. כך תעשו זאת נכון.
עבור שכירים, תיאום מס לשתי עבודות הוא תהליך שמתחיל כבר ביום הראשון בכל אחת מהעבודות שלו. הוא מתחיל עם מילוי טופס 101, שזה הטופס הסטנדרטי לתיאום מס.
מדובר בטופס שהמעסיק אמור להגיש לעובד החדש קרוב ככל הניתן לתחילת עבודתו. לאחר שהעובד וגם המעסיק מילאו את הפרטים שהם צריכים בטופס, על המעביד להגיש אותו למס הכנסה לתיאום מס.
איך למלא טופס 101 לשתי עבודות? טופס 101 מתחיל בשאלות כלליות על העובד כמו שמו, כתובתו, פרטי יצירת קשר, וכו'. אחד האזורים בו (אזור ג') מוקדש גם למילוי פרטי ילדים, שכן גם הם מקנים נקודות זיכוי במס. קצת אחר כך, בחלק ה' של הטופס, עובד יתבקש למלא פרטים על הכנסות נוספות שיש לו - ממעסיק אחר, מעסק, מלגות או קצבאות, ועוד. אזור זה חשוב מאוד לתיאום מס לשתי עבודות, מאחר והוא מעדכן את מס הכנסה על כך שהעובד מקבל משכורת ממעסיק נוסף, או ממקורות אחרים (כמו מלגה או קצבה).
קצת אחר כך, בחלק ח' של הטופס, נמצא עוד אזור שחשוב מאוד לתאום מס לשתי עבודות - האזור שבו העובד יכול לסמן מצבים שחלים עליו שמקנים נקודות זיכוי במס הכנסה. כאן העובד יכול לסמן האם הוא סובל מנכות, עולה חדש, הורה יחידני, ועוד.
לבסוף, בחלק ט' של הטופס, העובד יכול לסמן באופן מפורש שהוא מבקש תיאום מס, ולפרט את הסיבה לכך - העדר הכנסה נוספת מתחילת השנה, או תיאום מס עקב שתי עבודות.
עכשיו כשאתם יודעים איך למלא טופס 101 לשתי עבודות, מלאו את הטופס באופן המדויק ביותר שאתם יכולים. כל אחד מהמעסיקים שלכם צריך לתת לכם טופס 101 לתיאום מס סמוך ככל הניתן לתחילת העבודה שלכם אצלו, אפילו ביום הראשון בעבודה. במידה והטופס מתעכב יותר מכמה ימים, הזכירו למנהלים שלכם או להנהלת החשבונות שעדיין לא מילאת טופס 101 ואתם צריכים אתו בשביל תיאום מס לשתי עבודות.
להסבר מפורט אפילו יותר על איך למלא טופס 101 לשתי עבודות הקליקו כאן.
עבור אנשים שעובדים בעבודה אחת, מילוי טופס 101 מספיק כדי לערוך תיאום מס ולקבל את נקודות הזיכוי שמגיעות להם. אבל תיאום מס לשתי עבודות דורש עוד מהלך אחד חשוב מצדכם - הגשת בקשה לתיאום מס לשתי עבודות באתר מס הכנסה. החדשות הטובות הן שמדובר בתהליך יחסית פשוט שמשנת 2021 אפשר לעשות אונליין - לפני כן האדם שמבקש לעשות תיאום מס לשתי עבודות היה צריך להגיע פיזית למשרדי מס הכנסה ולבצע את התהליך מולם.
אז איך מגישים את הבקשה לתיאום מס לשתי עבודות אונליין? פשוט הכנסו לקישור הזה שיוביל אתכם לאתר מס הכנסה. הקליקו "לעריכת תיאום מס" ועקבו אחר התהליך שיפתח בפניכם. תצטרכו להכנס עם פרטי הגישה שלכם לאתר הממשלה, ואם אין לכם את הפרטים האלו תצטרכו ליצור לעצמכם משתמש. מלאו את הפרטים שלכם, את הפרטים של המעסיקים שלכם (בקשו מהם מספר ח"פ אם אין לכם), והעלו תלושי שכר אחרונים. במידה ואין לכם תלוש שכר, תוכלו לסמן שעדיין אין. במידה ותמלאו את כל הפרטים היטב, תוך כ- 5 ימי עסקים אתם אמורים לקבל אישור על תיאום המס.
שימו לב: למרות שאתם יודעים איך למלא טופס 101 לשתי עבודות ותעשו את זה אצל שני המעסיקים, הגשת בקשה און ליין לתיאום מס לשתי עבודות באתר מס הכנסה היא חובה. אם לא תבצעו גם את החלק הזה של התהליך, מס הכנסה צפוי להוריד לכם 47% מס מאחת המשכורת.
עכשיו אחרי שמילאתם טופס 101 ועשיתם תיאום מס לשתי עבודות, מס ההכנסה שיגבה מכם יהיה מדויק ולא גבוה מדי. במקביל, אספנו בשבילכם עוד כמה טיפים שאלו שעובדים בשתי עבודות צריכים לדעת:
תיאום ביטוח לאומי: מס הכנסה היא רק רשות אחת שגובה מס מאלו שעובדים בשתי עבודות. בנוסף אליהם יש גם את ביטוח לאומי, רשות נוספת שגובה סכום כסף מסוים מכל עובד במדינה. כמו בתיאום מס לשתי עבודות, גם ביטוח לאומי יכול לבצע גביית יתר, ולכן גם מולו צריך לעשות תהליך של תיאום בתנאים מסוימים של תעסוקה בשתי עבודות. כדי להבין אם אתם צריכים לעשות גם תיאום ביטוח לאומי ואיך לעשות זאת, הקליקו כאן.
דעו את זכויותיכם: אם אתם שכירים שעובדים בשתי עבודות, יש לכם חובות (כמו לשלם מס הכנסה), אבל גם יש לכם זכויות. שני המעסיקים שלכם מחויבים לתת לכם ימי חופש, ימי מחלה, לתת לכם זכויות סוציאליות, וכל שאר הזכויות שמגיעות לעובדים. וודאו שאתם מקבלים אותן.
תיאום מס לשכירים שהם גם עצמאיים: בישראל יש מספר גדול של עצמאיים, שעובדים גם כשכירים. אם גם אתם צריכים תיאום מס לשתי עבודות כאשר אחת מהן במסגרת עוסק עצמאי, מומלץ להתייעץ עם רואה החשבון שלכם. חישוב המס של עצמאיים לעיתים מורכב יותר מאשר שכירים, והשילוב של עצמאות ועבודה כשכיר דורש תכנון מס בעזרת בעל מקצוע.
גבו מכם 47% מס? אם לא ידעתם איך למלא טופס 101 לשתי עבודות או שלא ביצעתם תיאום מס בזמן ובאמת גבו מכם 47% מס, לא הכל אבוד. אתם יכולים להגיש בקשה להחזר מס עד 6 שנים מהגביה שנעשתה לכם. למעשה, קיים סיכוי גבוה שאם תגישו בקשה להחזר מס תגלו שקיימות סיבות נוספות שבגינן אתם זכאים להחזר מס, כך שזהו מהלך שמומלץ לבצע אחת לכמה שנים. אתם יכולים להגיש את הבקשה להחזר מס בעצמכם דרך אתר מס הכנסה, או לאתר חברה שמספקת את השירות בתשלום.
אנחנו מקווים שהמידע שבכתבה הזו יעזור לכם למלא טופס 101 לשתי עבודות, ולבצע תיאום מס כראוי. במידה ואתם לא מבינים משהו אל תהססו להתייעץ עם הנהלת החשבונות של המעסיק שלכם, או אפילו להעזר ברואה חשבון שיעזור לכם למלא את התהליכים הנדרשים כראוי.
לתשומת לבכם, המידע שבכתבה זו נכתב בהתאם למיטב ידיעתנו, אולם הוא אינו מהווה המלצה לפעולה, ועשוי להשתנות בהתאם לחוקי רשויות המס או המדינה. כדי להיות בטוחים שאתם מבצעים תיאום מס או ממלאים טופס 101 באופן תקין, התייעצו עם הנהלת החשבונות של המעסיק, נציגי שירות של מס הכנסה, או רואה חשבון מטעמכם.
